מס שבח כל מה שאתם צריכים לדעת!

מהו מס שבח?

מס שבח הוא מס המוטל על הרווח שנוצר ממכירת נכס מקרקעין, כמו דירה יד שנייה.
הרווח מחושב הפרש בין מחיר רכישת הנכס לבין מחיר המכירה, כאשר ניתן להפחית הוצאות כגון שיפוצים, תיווך ושכר טרחה לעורך דין, המוכרות לצורכי מס.
המס מחושב לאחר ניכוי ההוצאות ברווח ההון הנקי.

מדרגות מס שבח במכירת דירה יד שנייה (2024)

מס השבח משתנה בהתאם לתקופות הרכישה:

1. דירות שנרכשו לפני 7 בנובמבר 2001:
   ○ על חלק מהרווח עד 7 בנובמבר 2001: שיעור המס עשוי להגיע עד 47%.
   ○ על חלק הרווח שנצבר לאחר מכן: המס עומד על 25%.
2. דירות שנרכשו לאחר 7 בנובמבר 2001:
   ○ שיעור מס השבח הוא 25% מהרווח הנקי.

הקלות במס

קיימות מספר אפשרויות להקלות ופטורים במס:

1. פטור במכירת דירה יחידה: אם המוכר מחזיק בדירה אחת בלבד (למשך 18 חודשים לפני
   המכירה), הוא עשוי להיות זכאי לפטור ממס עד תקרת פטור העומדת על 5,008,000 ש"ח נכון לשנת 2024.
2. פטור במכירת דירה שהתקבלה בירושה: כאשר המוריש היה בעל דירה יחידה, היורש עשוי לקבל פטור ממס בעת מכירת הדירה
3. פריסת מס: ניתן לפרוס את חישוב הרווח על פני 4 שנים אחורה, ולשלם מס בהתאם לשיעורי המס האישים של המוכר בשנים אלו, מה שעשוי להפחית את גובה המס

חשוב להכיר את התנאים בהם ניתן לקבל פטור או הפחתה במס, ולוודא שהחישוב כולל את כל ההוצאות המוכרות לצורכי מס.

איך עורך דין יכול לעזור לי בהקלות בתשלום מס שבח?

עורך דין המתמחה במיסוי מקרקעין יכול לסייע במגוון דרכים כדי להפחית את מס השבח או לקבל פטור חלקי או מלא בהתאם לנסיבות שלך.
הנה כמה מהדרכים בהן עורך דין יכול לעזור:

1. בדיקת זכאות לפטורים והקלות

עורך הדין יבחן האם אתם זכאים לפטורים קיימים על פי חוק מיסוי מקרקעין, כגון

• פטור במכירת דירה יחידה: אם זו הדירה היחידה שלך, עורך הדין יוודא שאתה עומד בתנאים לפטור ממס.
• פטור על דירה שהתקבלה בירושה: אם קיבלת את הדירה בירושה, עורך הדין יבדוק את תנאי הפטור ויעזור לך לנצל אותו במידת הצורך

2. תכנון מס ושימוש בפריסת מס שבח

במקרים בהם לא ניתן לקבל פטור מלא, עורך הדין יכול להציע לך לפרוס את מס השבח על פני ארבע שנים אחורה.
פעולה זו מאפשרת לך לחלק את המס בין מספר שנות מס, ובכך להפחית את גובה התשלום בהתאם למדרגות המס האישיות שלך בשנים אלו

3. הכרה בהוצאות לצורך הפחתת הרווח החייב במס

עורך דין יכול להדריך אותך בנוגע להוצאות שניתן להכיר בהן לצורך הפחתת הרווח החייב במס, כמו עלויות שיפוצים, תיווך, שכר טרחת עורך דין ועוד. ניכוי ההוצאות הללו עשוי להקטין את הסכום שעליו חל המס

4. בחינה משפטית של החוזה והגנה על זכויותיך

עורך הדין יוודא שהחוזה מכיל את כל התנאים הנדרשים לקבלת הפטורים וההקלות במס, כמו קביעת תאריך מכירה מדויק והתייחסות לתנאים נוספים הקבועים בחוק, כך שתוכל לנצל את הזכויות שלך בצורה מלאה.

5. סיוע בהגשת בקשות לרשויות המס

עורך דין יכול לעזור בהגשת בקשה לפטור או להפחתת מס שבח בצורה מסודרת, להימנע מתקלות או טעויות בפרטים המוגשים ולוודא שהבקשות מטופלות במהירות מול רשויות המס.

רוצים לדעת עוד?
חייגו – 052-3519284 עורך דין מקרקעין רון זילברמן

קראו גם – מדריך מקיף לרכישת דירה חדשה – כל מה שצריך לדעת